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評級制度
評級制度

本制度文件是大成資信評級業務管理一般性規范文件,用于業務指導,具體業務開展與完成可在本制度指引下另立細則。如因本制度規定而導致某項具體項目/業務開展受到局限時,大成資信將針對具體情況給予特別說明。本制度的制定符合中華人民共和國相關法律、法規規定,大成資信將根據國家法律、法規、監管規定的變化適時調整本制度文件,同時會定期針對本制度執行情況進行評估和內部審核,并依據評估結果適當更新制度版本。

第一章  總則

第一條 為明確大成資信信用評級業務程序,規范評級人員作業流程,保證公司信用評級的客觀、獨立、公正,根據監管部門的相關規定,結合公司實際情況,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于大成資信評級作業部門的首次評級、連續評級業務。

第三條 本辦法所稱評級程序,是指從委托評級項目洽談到跟蹤評級結束全部作業流程,主要包括:評級準備、盡職調查、報告撰寫、報告審核、等級評定、評級結果反饋與復評、評級結果公布、資料存檔等。

第四條 本辦法為對評級業務開展過程的一般性規范要求,針對其中的重要環節,需參考公司相關細則或規則。

第五條 大成資信評級程序依托線上為主、線上線下結合方式實現,涉及線上平臺包括評級管理信息系統、檔案管理系統,保證評級流程各環節留痕及相關過程文件存儲。

第六條 評級流程各環節責任人依照監管及公司辦法要求開展評級作業。

第七條 合規管理部門對評級作業全流程的合規性進行監督。  

第二章 評級準備

第八條 評級準備包括客戶委托及市場人員洽談、立項前評估、擬定信用評級合同、簽訂信用評級合同并收費、項目報備和項目分配等環節。

第九條 客戶向市場人員提出委托信用評級的意向,市場人員在確認客戶的委托意向后,進行利益沖突情形審查,確認不存在應回避情形的,與客戶進行初步洽談,充分了解項目基本情況以及客戶的相關要求等信息,并初步判斷公司是否能夠獨立、客觀、公正和審慎地對評級對象進行評級,且具備相應的評級能力。

第十條 市場人員根據初步溝通的情況,需申請立項前評估的,由客戶服務部門依照相關規定申請,相關部門組織進行立項前評估工作。立項前評估的內容至少應包括:

(一)公司是否具備項目所要求的資質資格、評級技術方法以及能夠勝任項目的專業人員;

(二)公司與評級對象或評級委托方是否存在利益沖突或其他需要回避的情形;

(三)評級對象或評級委托方對信用評級合同相關條款有修改,修改后的條款與公司現行的業務管理辦法及內控辦法是否存在抵觸;

(四)擬評級產品是否在監管機構許可范圍內;

(五)其他可能影響公司評級獨立、客觀、公正的事項。通過立項前評估的,由市場人員通知評級對象或評級委托方并進行下一步流程;未通過立項前評估的,由市場人員通知評級對象或評級委托方,并告知無法接受委托的原因。

第十一條 立項后,市場人員負責與評級委托方簽訂信用評級合同并收取評級費用。

第十二條 市場人員通過評級信息管理系統提交《項目任務單》客戶服務部門對市場人員所填寫項目信息進行審核并上傳大成資信評級作業管理,用評級合同、判定是否需要報備,并對收費情況進行簽核;合規管理部門對評級對象是否存在利益沖突情形、受評產品是否符合監管規定等進行復查,并確認信用評級合同約定事項與項目信息的一致性、款項收費情況。

第十三條 合規管理部門根據監管要求開展項目報備。對需要報備的評級項目,合規管理部門收集項目對應的信用評級合同、收費憑證、跟蹤評級安排以及評級對象是否為集團企業的認定文件等報備材料,向對應監管機構報備。

第十四條 評級作業部門負責人根據項目特點,選擇專業素質、執業能力符合監管要求并滿足項目需求的分析師組建評級項目組,并通過評級管理信息系統下達至項目組負責人處,完成項目分配,由項目組按照評級項目的需求制定工作計劃。

第三章 盡職調查

第十五條 盡職調查可以通過實地調查訪談、電話訪談、視頻訪談等多種方式展開,各類方式應留存訪談記錄。

第十六條 盡職調查前,評級項目組應通過對初步收集的公開信息及評級對象提供的資料進行認真研究分析,制訂工作方案并通過評級管理信息系統提交評級作業部門負責人審核。

第十七條 評級項目組將審核通過的工作方案通過公司郵箱發送至評級對象和評級委托方(如需)。

第十八條 實地調查由評級項目組前往評級對象所在地進行現場訪談,工作流程和要求應遵循公司盡職調查相關規定。

第十九條 評級項目組在實地調查結束后,可依據現場調查情況要求評級對象補充相關資料,或修訂此前的資料清單;也可根據大成資信評級作業管理辦法據項目情況安排多次現場訪談,或安排電話訪談、視頻訪談等方式作為輔助或補充。

第二十條 實地調查完成后,評級項目組整理、分析現場訪談收集的資料,向評級作業部門負責人進行訪談匯報,同時于評級管理信息系統上傳訪談記錄,提交評級作業部門負責人。

第四章 報告撰寫

第二十一條 評級項目組整理評級對象相關資料,形成完備、規范的工作底稿,包括但不限于評級對象基本情況、經營、財務、對外擔保等信息。

第二十二條 評級項目組對評級所依據資料內容的真實性、準確性、完整性進行必要的核查和驗證。

第二十三條 評級項目組根據與評級對象相適應的評級指標體系和評級方法,對評級材料深入分析,完成評級模型、評級報告初稿等相關文件。

第五章 報告審核

第二十四條 評級報告初稿、工作底稿等必要評級文件準備完成后,依序進行三級審核和質量審核。三級審核包括評級項目組一審、部門二審、評審會三審。

第二十五條 三級審核人員應將帶有審核意見的電子版評級報告等必要評級文件上傳至評級管理信息系統,后一級審核人員對前一級審核意見落實情況進行核查。

第二十六條 質量審核由質量管理部門審核人員負責,分為會前質量審核和會后質量審核,審核要點和要求應遵循公司質量大成資信評級作業管理辦法審核相關規定。

第六章 等級評定

第二十七條 評級項目完成三級審核及質量審核后,提交合規人員審核。合規人員負責審核前序環節合規性。

第二十八條 評審秘書負責審核上會資料完備性,審核通過后進行上會設定。

第二十九條 評審委員會主任、副主任或主任書面委托的其他評審委員主持召開評審會議。評級項目組代表介紹評級對象的優勢與風險及評級依據、邏輯論證過程,評審委員進行討論質詢,對評級報告內容及觀點提出修改意見,對評級對象的信用等級進行投票。

第三十條 評審會議結束后,評審秘書負責形成會議記錄,匯總投票結果,提交評審委員主任、副主任或主任書面委托的其他評審委員審核并確認。

第三十一條 評級結果確認后,評級項目組參照審核意見修改報告,并形成評級報告征求意見稿。

第七章 評級結果反饋與復評

第三十二條 評級項目組將評級報告征求意見稿《信用等級征求意見書》發送給評級對象和評級委托方,要求其在約定時間內反饋。

第三十三條 若評級委托方或評級對象對信用等級無異議,則評級結果為最終信用等級。若評級委托方或評級對象對信用等級有異議,可在規定的時間內書面提出復評一次并提供充分、有效補充材料。

第三十四條 評級委托方或評級對象提出復評的,工作流程和要求應遵循公司復評相關制度。

第三十五條 評級項目組根據評審委員會復評結果和復評意見修改評級報告。項目組負責人進行審核并再次形成征求意見稿,評級項目組向評級對象和評級委托方征求除信用級別、評級觀點、影響評級觀點的重要評級信息等內容之外的相關意見。評級對象或評級委托方所提出的重大或實質性修改意見,經評審委員會同意方可修改。

 第八章 評級報告出具與評級結果公布

第三十六條 評級項目組按評審委員會意見修改的最終版報告,需在評級信息管理系統依次通過項目組負責人、質量審核人員、合規人員審核、評審委員會主任、副主任或主任書面委托的其他評審委員簽核、合規總監簽核后,提交法定代表人或其授權人進行審批。

第三十七條 評級報告經法定代表人或其授權人批準后可加蓋公章。信用評級報告正式發布前,由評審委員會主任在評級報告指定頁面簽字。

第三十八條 評級項目組將正式評級報告郵寄至評級對象或評級委托方。信息披露人員按監管要求對評級報告進行披露。

第九章 報告數據更新與重出

第三十九條 評級項目上會評審后,評級報告出具前或出具報告后,委托方提出數據更新的,項目組根據客戶提供的相關數據資料進行數據更新。

第四十條 非公司原因需要變更涉及評級報告名稱、非關鍵評級要素的,在取得評級委托方正式申請后,可啟動重出流程;評級項目組發現因內部原因導致評級報告內容存在問題并需要更正的,可啟動替換流程。

第十章 資料存檔

第四十一條 資料存檔包括電子資料存檔和紙質資料存檔。評級資料按照相關規定歸檔,對委托人或評級委托方特別要求保密的文件,按照公司檔案管理制度規定進行保管。

第四十二條 評級項目組按公司規定及時將委托人或其他相關方提供的相關資料、評級作業過程中形成的必要文件進行整理歸檔。

第四十三條 評級項目組將包括評級對象評級報告、工作底稿等相關電子資料上傳至檔案管理系統,相關審核人員對資料進行審核,工作流程和要求應遵循公司項目存檔相關規定。

第四十四條 本辦法由大成資信評級作業部門負責解釋及修訂。

第四十 本辦法自發布之日起施行。


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